![[personal profile]](https://www.dreamwidth.org/img/silk/identity/user.png){kind=small}
Офиц сайт ВАС РФ: Как сберечь миллионы от недобросовестных контрагентов
http://arbitr.ru/press-centr/smi/93147.html?nopdaredirect=1
Почти все мошеннические схемы удается «рассекретить» по результатам первичной проверки клиентов на благонадежность. Проверить компанию, будь то партнер, деловые отношения с которым проверены временем, или фирма, с которой дела только налаживаются, никогда не лишнее. Ведь это — успех в бизнесе, в ином случае — риск, от которого могут пострадать клиенты, деловая репутация уважаемой компании.
...
Отсутствие должной осмотрительности при выборе контрагента может сослужить для компании печальную службу также и в налоговых органах. За работу с фирмами-однодневками могут быть доначислены налоги и штрафы, суммы которых зачастую очень сильно бьют по карману компании.
Что нужно сделать, чтобы проявить должную осмотрительность? Для этого можно воспользоваться методическими рекомендациями Минфина, организовать собственную службу безопасности, воспользоваться услугами сторонних юридических агентств, а можно приобрести специальную программу. Каждый руководитель в данном вопросе руководствуется собственным опытом, интуицией и спецификой деятельности компании. Главное — не забывать важное правило: доверяй, но проверяй. Так, например, контрагент должен быть зарегистрирован как налогоплательщик. На слово нельзя верить, поэтому желательно запросить у него копию свидетельства о постановке на налоговый учет и копию устава предприятия. Лицо, подписывающее документы от имени контрагента, должно быть наделено соответствующими полномочиями. Нужно проверить копии приказов о назначении генерального директора и главного бухгалтера. Если контрагент занимается лицензированным видом деятельности, копия лицензии только прибавит доверия ему.
С недавнего времени руководителям предприятий при принятии решений придется быть более осторожными. Это связано с тем, что Пленум Высшего Арбитражного Суда принял постановление о взыскании убытков с директоров. Особо важно это постановление для «наемных» директоров. В постановлении «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» ВАС дал разъяснения судам, как следует рассматривать данную категорию дел.
Одним словом, участники семинара обсудили многие актуальные вопросы. Им был предоставлен бесплатный доступ к сервису проверки контрагентов и материалы, которые при глубоком изучении позволят избежать ошибок, не дадут стать жертвами мошенников.
Кубань сегодня (Краснодар), 19.09.2013
Как указывалось в Постановлении Президиума ВАС РФ № 17648/10 от 19 апреля 2011 г.:
согласно п.12 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок":
-
http://arbitr.ru/press-centr/smi/93147.html?nopdaredirect=1
Почти все мошеннические схемы удается «рассекретить» по результатам первичной проверки клиентов на благонадежность. Проверить компанию, будь то партнер, деловые отношения с которым проверены временем, или фирма, с которой дела только налаживаются, никогда не лишнее. Ведь это — успех в бизнесе, в ином случае — риск, от которого могут пострадать клиенты, деловая репутация уважаемой компании.
...
Отсутствие должной осмотрительности при выборе контрагента может сослужить для компании печальную службу также и в налоговых органах. За работу с фирмами-однодневками могут быть доначислены налоги и штрафы, суммы которых зачастую очень сильно бьют по карману компании.
Что нужно сделать, чтобы проявить должную осмотрительность? Для этого можно воспользоваться методическими рекомендациями Минфина, организовать собственную службу безопасности, воспользоваться услугами сторонних юридических агентств, а можно приобрести специальную программу. Каждый руководитель в данном вопросе руководствуется собственным опытом, интуицией и спецификой деятельности компании. Главное — не забывать важное правило: доверяй, но проверяй. Так, например, контрагент должен быть зарегистрирован как налогоплательщик. На слово нельзя верить, поэтому желательно запросить у него копию свидетельства о постановке на налоговый учет и копию устава предприятия. Лицо, подписывающее документы от имени контрагента, должно быть наделено соответствующими полномочиями. Нужно проверить копии приказов о назначении генерального директора и главного бухгалтера. Если контрагент занимается лицензированным видом деятельности, копия лицензии только прибавит доверия ему.
С недавнего времени руководителям предприятий при принятии решений придется быть более осторожными. Это связано с тем, что Пленум Высшего Арбитражного Суда принял постановление о взыскании убытков с директоров. Особо важно это постановление для «наемных» директоров. В постановлении «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» ВАС дал разъяснения судам, как следует рассматривать данную категорию дел.
Одним словом, участники семинара обсудили многие актуальные вопросы. Им был предоставлен бесплатный доступ к сервису проверки контрагентов и материалы, которые при глубоком изучении позволят избежать ошибок, не дадут стать жертвами мошенников.
Кубань сегодня (Краснодар), 19.09.2013
Как указывалось в Постановлении Президиума ВАС РФ № 17648/10 от 19 апреля 2011 г.:
"Следовательно, предприниматель действовал без должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента (предполагающих проверку правоспособности, то есть установление юридического статуса, возникновение которого обусловлено государственной регистрацией юридического лица, личности лица, выступающего от имени юридического лица, а также наличия у него соответствующих подтверждаемых документально полномочий на совершение юридически значимых действий)". |
согласно п.12 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок":
"12. ... При оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами, налогоплательщику рекомендуется исследовать следующие признаки: ... - отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность; ... Наличие подобных признаков свидетельствует о высокой степени риска квалификации подобного контрагента налоговыми органами как проблемного (или "однодневки"), а сделки, совершенные с таким контрагентом, сомнительными". |
-